La tramitación de una herencia no consiste únicamente en repartir los bienes del fallecido. Antes de adjudicarlos, es necesario identificar correctamente a los herederos, comprobar el patrimonio, valorar los bienes, liquidar los impuestos y formalizar, cuando corresponda, la escritura de aceptación y adjudicación de herencia.
A continuación, repasamos algunos de los errores frecuentes al liquidar una herencia y por qué conviene evitarlos.
1. Dejar pasar los plazos fiscales de la herencia
Uno de los errores más habituales al tramitar una herencia es no respetar los plazos fiscales. El Impuesto sobre Sucesiones debe presentarse, con carácter general, en el plazo de seis meses desde el fallecimiento. Si se necesita más tiempo, la prórroga debe solicitarse dentro de los cinco primeros meses.
Además, también debe revisarse la posible obligación de presentar la plusvalía municipal cuando existan inmuebles urbanos en la herencia.
2. No incluir todos los bienes y derechos
Otro error frecuente es no incorporar en la herencia todos los bienes y derechos del fallecido. Es habitual olvidar cuentas bancarias, seguros de vida, vehículos, devoluciones tributarias, acciones, participaciones o inmuebles que todavía figuran inscritos a nombre de familiares fallecidos con anterioridad.
Una revisión completa del patrimonio evita problemas posteriores en la aceptación y adjudicación de herencia.
3. No comprobar las deudas de la herencia
Aceptar una herencia sin conocer previamente sus cargas puede tener consecuencias importantes. Por eso, antes de tomar una decisión, es fundamental comprobar si existen deudas pendientes.
Si hay dudas, debe estudiarse la posibilidad de aceptar la herencia a beneficio de inventario, para evitar que las deudas hereditarias afecten al patrimonio personal del heredero.
4. Valorar incorrectamente los inmuebles heredados
La valoración de los inmuebles es otro punto clave. Una valoración inadecuada puede provocar liquidaciones complementarias, recargos o problemas fiscales posteriores. Además, también puede influir en la tributación de una futura venta del inmueble heredado.
Por ello, es importante valorar correctamente los bienes incluidos en la herencia.
5. Aplicar mal las reducciones y bonificaciones
Las reducciones y bonificaciones fiscales no se aplican de forma automática ni son iguales en todos los casos. Dependen, entre otros factores, del parentesco, la comunidad autónoma competente, el patrimonio preexistente y la naturaleza de los bienes heredados.
Aplicarlas incorrectamente puede suponer pagar más impuestos de los necesarios o generar incidencias con la Administración.
6. Repartir la herencia sin revisar el testamento y las legítimas
La voluntad del fallecido debe respetarse, pero también deben tenerse en cuenta los derechos que la ley reconoce a determinados herederos forzosos.
Repartir una herencia sin revisar correctamente el testamento y las legítimas puede generar conflictos familiares e incluso la impugnación de la partición.
7. Pensar que presentar los impuestos pone fin a la herencia
Muchas personas creen que, una vez presentados los impuestos, la herencia ya está completamente tramitada. Sin embargo, después de la liquidación fiscal puede ser necesario firmar la escritura de adjudicación, inscribir los inmuebles en el Registro de la Propiedad, cambiar la titularidad de vehículos y realizar las gestiones correspondientes con las entidades bancarias.
Por tanto, liquidar el Impuesto sobre Sucesiones no siempre significa haber finalizado todos los trámites de la herencia.
La importancia de tramitar correctamente una herencia
Cada herencia presenta circunstancias diferentes. Un estudio previo y una correcta coordinación de todos los trámites permiten evitar retrasos, costes innecesarios y futuros conflictos familiares.
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